为落实省公司规范电费账务管理工作方案的要求，强化电费回收管理，切实加强内部控制，规范电费账务管理职责、流程，规避电费回收和资金管理风险，公司对电费回收流程中营销部、财务资产部相关职责、人员配置等进行调整，2019年1月3日，泰和供电公司财务部和营销部顺利完成了电费账务管理交接，具体情况如下：

一、交接前准备

为保证电费账务管理工作的顺利交接，泰和公司提前做了以下准备：

1、组织财务、营销电费相关人员参加管理交接培训和会议共三次。

2、公司提前完成了应收电费的结零的工作。

3、按时按量地完成了2018年电费账务处理工作。

4、梳理出公司的不明款项明细。

5、营销部根据2019年1月1日零时营销系统总账科目余额，编制电费账务移交科目平衡表。

6、在营销系统中对预收电费和应收电费余额进行截图并导出明细。

二、职责调整

1.拆分营销电费账务管理职能

将原营销电费账务管理职能进行拆分，营销专业负责应收电费账务管理。营销部（客户服务中心）负责应收电费的核算、发行，电费催收；负责应收电费明细账制作、审核；负责营业厅收费、解款、解款确认；负责电费回收和预收，负责退费等电费业务的发起和审核；负责对实收电费中无法通过系统核实的不明款项的清理工作，营销部门需在收到财务资产部不明款项清单后一个月内反馈清理结果；负责电费发票的领用、保管、开具、作废工作，负责预收电费电子收据的开立、保管。

2.增加财务电费账务管理职责

将原营销电费账务管理职能的实收电费账务管理划归财务专业。财务资产部负责实收电费账务管理和电费到账确认；负责实收电费明细账的制作、审核工作；负责编制实收电费凭证；负责客户预存电费冲抵应收的账务处理与监控；负责电费退费业务的资金支付，余额结转的审批；负责按月编制用户电费到账及欠费明细并移交营销部催收；负责按月梳理不明款项，并将系统中无法查找的不明款项发送给营销部进行清理；负责电费发票的购买、发放、缴销、保管工作，负责监督营销部合理、合规使用发票；负责电费资金管控。

三、人员调整

1.按照“人随业务走”的原则，抽调合适数量的原营销电费账务班人员划转至本单位财务资产部，负责职责调整后电费账务管理工作。

2.划转后的员工按照“老人老办法、新人新办法”的原则，考核方式、整体待遇不变。具体划转方式各单位根据实际情况统筹确定。