当前，党和国家高度重视审计监督工作，中核集团党组对内部审计和风险防控极为重视，对审计工作提出明确的方向和要求。就集团公司2014年审计工作情况和2015年工作计划等相关问题，本报专访了中核集团副总会计师、审计部主任王世鑫。

记者：集团公司党组对内部审计和风险防控极为重视，您能否首先介绍下当前集团公司审计工作面临的新机遇、新形势和新要求？

王世鑫：当前，审计工作面临新形势和新常态，集团公司党组高度重视内部审计和风险防控，对审计工作也提出明确的新要求。2014年11月举办的集团公司内部审计和风险管理培训班指出，集团公司当前既面临难得的发展机遇，也面临各类风险，审计和风险管理部门的责任重大，在开展内部审计和风险审查时，要把有没有建立制度体系和程序体系以及是否得到有效执行，放在非常重要的位置；“走出去”海外开发的风险不小，要加强“走出去”风险的预防和控制；要加强审计队伍的自身建设和培训交流，提升审计实战工作能力和水平。我们将认真贯彻执行此项培训班的工作指示要求。

改进创新，实现“四个首创”

记者：审计工作为集团公司发展起到保驾护航作用，集团公司2014年审计和风险管理工作有哪些主要亮点？

王：2014年，审计部围绕集团中心工作和JYK重点任务，坚持预防第一的原则，为集团公司安全高效发展保驾护航。总的来说主要有三点。

首先是精心配合完成审计署审计，体现了高度的责任心。2014年，国家审计署对中核集团开展经济责任审计，审计部负责协调配合工作。在长达近半年的现场审计期间，审计部全体人员认真负责，精心组织协调总部相关部门及成员单位，组织提供了审计组所需的各类材料，做好工作协调和后勤保障。在审计过程中针对提出的问题，与审计组进行充分沟通、解释、反馈，圆满完成审计配合工作。

其次工作中注重改进创新，创造四项首次：

一是首次开展“企业体检”，监督关口前移。调动各板块的积极性，上下协调配合，强化过程监督，开展常态化“企业体检”——任中审计，创新出具了管理建议书模式，为改进管理提出建议。

二是在全集团首发审计公告。探索审计成果利用，针对审计发现的典型、共性问题，在成员单位范围内首次发布《内部审计问题公告》，实现审计成果利用最大化。

三是风险评估首次受到国资委表扬与肯定。审计部建立在建核电风险管控机制，组织核电工程公司、秦山核电集团、福清核电公司对福清和方家山项目开展专项风险评估，采用量化分析手段和方法对项目风险进行分析，制定了风险解决方案和措施。国资委对此工作给予了高度评价：“中核集团积极开展专项风险管理，将风险管理工具引入到投资决策管理工作中，制定了重大项目（事项）风险评估指南及程序性合规审查指南，风险管理工作开始向专业化方向发展”。在做好工作的同时注意总结，首次编制和出版了《全面风险管理工作手册》。

四是大力服务企业，做好军工项目审计协调。2014年审计部加强与科工局、总装等上级部门的沟通协调，在做好军工项目审计配合的同时，积极为企业争取支持。全年圆满完成了73个军工项目决算审计，审计计划执行率达95%，在十大军工集团中排名前列，有效促进了集团军工任务的开展。

坚持七大理念，重点推进工作

记者：除了上述几项创新性或具有特色的工作以外，2014年审计部还组织开展了哪些重点工作？

王：集团公司2014年审计工作还重点开展了以下方面：

一是围绕重点领域开展专项审计评估。以控制在建项目风险为重点，开展中核汇能公司在建投资项目专项审计；围绕当前集团“走出去”的工作重心，组织开展海外开发专项风险分析，为集团领导和相关单位的决策提供参考。

二是实现人才集中使用、强化队伍建设。建立了集团公司特邀审计员团队，对审计专业人才进行“集团化管理”，解决内部审计资源分散的问题。

三是围绕审计面临的新形势，提出审计区域中心建设以及以首席风险官（CRO）为重点的风险管理新模式研究。

记者：集团公司开展这些审计和风险管理工作，主要遵守哪些理念和准则？

王：我们在工作中通过总结交流，统一认识，形成了审计与风险管理工作的七条守则，并应用到工作实践中：

一是预防第一。对于风险和违规，事前的提示预防远比事后评价总结意义更大。

二是目标清晰。时刻知道主要工作或工作的主要目标是什么，不受繁杂琐事困扰，主动作为。

三是大局观念。对事关本单位发展的重大决策，不单纯局限于专业角度的考虑，积极想办法推动。

四是换位思考。善于沟通和听取各方意见，不固执，不纠结技术上的差错。

五是担当意识。责任共担，不逃避、不做事后诸葛亮。

六是追求效率。做好事前谋划，讲效率、重结果，不要查死账、死查账。

七是勤于反思。及时学习和掌握新的专业技能和规章制度，不断总结。

这些，都是我们多年工作中积累总结的。预防第一，指的就是内部审计就是要服务集团战略，服务大局，查出问题、处理问题固然重要，但能做到事先提醒，防范问题的发生更重要。担当意识，就是各项管理都是集团整体管理的一个环节，有问题应共承担，千万别做事后诸葛亮。换位思考，比如我以前做财务，现在做审计，对审计过程中发现的会计差错，只要不是有意作假，我们从专业角度提出整改即可。

记者：2015年，集团公司审计和风险管理工作有何新的工作计划？

王：2015年，我们将紧密结合集团公司深化改革、依法治企的总要求，围绕年度JYK重点工作，重点抓好以下几个方面工作：

一是加强制度审计，促进规范经营。企业是否规范经营，首先看有没有制度，有了制度看是否严格执行。今后一段时期，审计将把制度制定不严密、执行不到位的情况作为重点内容，这也是促进依法治企的手段之一。

二是继续围绕集团战略和重点领域，深化开展专项审计和风险防控。围绕当前“走出去”，深入开展风险评估，识别风险点，明确风险管理策略和解决方案。

三是做好审计问题“回头看”整改。针对上级部门和集团内审发现的问题，认真开展整改。选择部分单位进行整改“回头看”，结合内部控制评价体系建设，建立长效机制。

我想，工作要不断的改进。创新，并不是说一夜之间进行180度转变，我们坚信量变到质变，只要不断改进，总有提高。2015年我们将继续推动内审与风险管控工作改进创新，如审计组织模式改进，审计报告的改进等。内审报告，我们要精简篇幅，特别是精简报告中正面评价的内容，对审计意见和建议要更加简练和精准，提高可读性，提高监督效率。